+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какие налоги платят в польше

Узнайте, как иностранцы платят налоги в Польше, сколько им приходится отдавать государству и каким образом они уменьшают сумму.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Фирма в Польше. Налоги и VAT простым языком.

Налоги в Польше 2017 на примере 1000 злотых

какие налоги платят в польше
Налог VAT (НДС) 23%, но есть разные ставки. Например на кондукторские изделие ставка VAT 8%. Платить НДС фирмам нужно один раз в квартал.

Налог на доходы физических лиц в Польше: Налог на доходы физических лиц в Польше PIT распространяется на резидентов и нерезидентов страны,его платит каждый, кто получает доход: получает заработную плату на основании трудовых договоров и гражданско-правовых договоров , или получает доход в результате предпринимательской деятельности.

Размер налога зависит от величины дохода каждого налогоплательщика, чем больше доходы — тем больше процент налога. Такой налог платят все фирмы, которые работают в Польше, управляются поляками или иностранцами. Если выплачиваются дивиденды, они также облагаются налогом.

Акцизный сбор Акцизом облагаются приблизительно 200 товаров. К такой группе можно включить продукты топлива, легковые авто, табак, спиртное, соль, лодки, оборудование с применением новейших технологий и многое другое. На каждый товар устанавливается свой налог, в зависимости от его стоимости или рассчитанной ставки.

Платит налог импортер и производитель. Со списком товаров, которые облагаются акцизом, Вы можете ознакомиться в компании Gorde. С нами Вы сможете понять, какие налоги придется платить компании. Кроме этого, мы гарантируем Вам правовую поддержку в деятельности фирмы. Будем рады сотрудничеству и видеть Вас нашими клиентами!

Налогообложение бизнеса в Польше

Вопрос-ответ Должен ли белорус платить налоги? Налоги в Польше в 2019 году платят не только поляки, но и иностранные граждане, которые здесь зарабатывает.

То есть, и белорусы, которые зарабатывают в Польши, обязаны платить налоговые отчисления. Если вы не предприниматель, чтобы рассчитаться с налоговой инспекцией фиск , вам понадобится идентификационный личный номер PESEL.

Если вы работаете в Польше более полугода, вам необходимо выплачивать обязательные финансовые взносы. Если вы не собираетесь работать здесь длительный срок, уплаты налогов можно избежать. Также налоги в Польше позволяет не платить неофициальная работа. Но старайтесь не забывать о том, что подпольное трудоустройство является нарушением польского законодательства. Доход физлиц, который не облагается налогами, за год равен 3091 злотых. Эта сумма актуальна январь 2019 года.

В том случае, если обязательства по уплате подоходного налога для иностранцев отсутствуют, физические лица должны предоставить декларацию за определенный период, так как в иначе придется выплатить значительный штраф. В Польше имеются налоговые пороги, которые относятся как к резидентам, так и нерезидентам страны. Если человек за год заработал менее 85.

Если его заработки выше, сумма налогообложения будет рассчитываться по второму порогу. Это означает, что если прибыль человека превысила сумму 85. Если у вас доход составил менее предполагаемой суммы, вы имеете право на компенсацию. Но тогда вам придется продекларировать свои доходы. Отмена подоходного налога в Польше пока не предвидится, но подоходный налог в Польше не будут платить лица в возрасте до 26 лет.

Виды польских налогов Какой в Польше налог? Различают две категории обязательных выплат: прямы и косвенные. К первой из них относятся: Налог на доход физически лиц. PIT оплачивает каждый, кто проживает на территории страны получает доход в результате любой трудовой деятельности. В этом случае они имеют налоговые обязательства и обязаны платить процент Польше со всех доходов. То есть, они являются польскими налоговыми резидентами.

Ими могут быть как граждане Польши, так и другой страны. Если гражданин Белоруссии проживает на польской территории не менее 183 дней в году, он является резидентом Польше и подлежит учету в Государственной налоговой службе.

Расчет налогов не резидентов производится на основании двусторонних договоров, соглашений по уходу от двойного налогообложения для граждан стран-партнеров. Налог на юридические лица. Он касается общей прибыли, полученной юридическими лицами, имеющими Правление или юридический адрес на территории страны.

Отчисления рассчитываются исходя из прибыли организации. Также налогом облагается прибыль членов правления.

Если на счет предприятия зачисляются деньги, также высчитывается соответствующий процент. Налог на наследство или дарственную. Его окончательная сумма зависти от степени семейного родства и рыночной стоимости полученного имущества. Налог на сельскохозяйственную деятельность. Такие отчисления обязаны делать сельскохозяйственные угодья. Процентная ставка рассчитывается в зависимости от качества земли.

Лесной налог. Он ежегодно выплачивается участками, которые считаются лесными угодьями. Налог на транспорт, недвижимость и морской транспорт. Эти отчисления зависят цели использования и размеров недвижимого имущества. Этот налог выплачивает при покупке продовольственных продуктов, одежды, оплате услуг.

Обычно он заложен в стоимость товара или услуги цена брутто. Если цена в нетто — это означает, что налог VAT не включен в стоимость, и его требуется к ней добавить. В магазинах в цены эта пошлина уже входит.

В Польше имеются различные ставки этого налога, которые зависит от вида продукции и услуг. Медицинские и образовательные учреждения, а также службы социального обеспечения освобождены от уплаты налога.

Белорусские предприниматели, которые выполняют различные услуги на территории Польши, должны будут платить налог НДС в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.

На азартные игры. Этому налогообложению подлежат лица, которые получают прибыль от предпринимательской деятельности в сфере азартных игр или заключения пари.

Также соответствующий налог обязаны платить лица, которые что-либо выиграли. Ставка сбора подсчитывается в зависимости от величины выигрыша и рассматривается в качестве подоходного налога. Акцизный сбор. В Польше подакцизными являются: автомобили, электроэнергия, спиртные напитки и табачные изделия. Местные общины имеют право вводить свои сборы— такие, курортные, рыночные или на содержание домашних питомцев.

Отчисления с заработной платы Налоги в Польше с зарплаты идут на систему социального страхования. Социальные отчисления удерживаются с работников из заработной платы. Как с сотрудника, так и работодателя в одинаковом размере высчитываются проценты в пенсионный фонд.

Помимо этого работодатель выплачивает страховой взнос на случай нанесения вреда здоровью или летального исхода на производстве. А работник платит за медицинское обслуживание. Проценты могут насчитываться и на другие цели.

Особенности налогообложения ООО Такую компанию может создать нерезидент как по доверенности, таки и самостоятельно. Главное, чтобы вы находились в Польше легально и имели соответствующее подтверждение.

Например, это может быть загранпаспорт. На счет организации средства отчислять не обязательно, достаточно будет подписать декларацию. С налогами будет проще, если есть несколько учредителей. Для граждан РБ условия будут такими же, как и для поляков. Предприятие может выплачивать налоги только с прибыли. Если ее нет, значит компания в убытке. Обобщающая таблица.

Среди основных налогов в Польше безусловно следует выделить VAT (value -added В итоге, это позволяет платить меньше, особенно в случае, если.

Налогообложение в Польше для юридических лиц

Пример: если Вы учредитель польской фирмы Spolka z O. O и хотите снять деньги. Минимальная зарплата в 2018 году 2100 злотых. Это заработная плата наемного сотрудника, согласно трудового договора, который работает полный день.

Налог на эту сумму составляет 432, 81 злотых. Полная сумма выплаты для фирмы, с налогами на одного сотрудника составляет 2532, 81 злотых. Сумму брутто brutto это сумма до вычета налогов, с нее в казну платятся налоги. Сумма нетто netto это сумма после уплаты налога. До 10 тыс злотых каждому, в месяц. Бухгалтерское и Юридическое сопровождение фирмы в Польше.

Поиск Готового Бизнеса в Польше. Немного подробнее о налогах: Налог на доходы юридических лиц От налога на доходы юридических лиц освобождаются: доходы от сельскохозяйственной деятельности, за исключением доходов от избранных отраслей сельского хозяйства, доходы от лесных хозяйств в рамках Закона о лесах, доходы от деятельности, которая не может являться предметом законно совершенного договора.

За исключением товариществ, не имеющих статуса юридического лица, все юридические лица и организационные структуры, имеющие статус юридического лица, обязаны уплачивать налог на доходы юридических лиц.

Основой начисления налога является доход, понимаемый как разница между приходом и расходами на его получение. Во все продолжение переходного периода Польша последовательно сокращает степень вовлечения государства в экономику, что четко отражено в уменьшении бремени налогообложения. Юридические лица — налогоплательщики, имеющие юридический адрес или местонахождение своего Совета директоров на территории Республики Польши, обязаны к уплате налога на все доходы, независимо от места, где они были получены.

Налогоплательщики, не имеющие юридического адреса или местонахождения Совета директоров в Польше, обязаны к уплате налога только на доходы, полученные на польской территории. Зачета потерь при уплате налога за прошлый период нет. Различные налоговые льготы, содержащиеся в Постановлении о налоге на доходы юридических лиц от 15 февраля 1992 года с позднейшими поправками , были отменены, хотя гарантирующие их статьи продолжают действовать по отношению к инвестициям, произведенным до 1 января 2000 года.

Постановление четко перечисляет расходы, которые не входят в стоимость получения дохода. Далее, в ходе последнего серьезного пересмотра Постановления о НДЮЛ от 19 ноября 1999 года, в него включены вопросы износа и амортизации, ранее регулируемые декретом. Передача калькуляции цен. Предприятия и физические лица, совершающие сделки со смежными предприятиями или физическими лицами как отечественными, так и иностранными , а также с предприятиями или физическими лицами, пользующимися налоговыми льготами, должны располагать полной документацией о передаче калькуляции цен.

Такая документация должна быть предъявлена в течение 7 дней по требованию налогового инспектора. Понятие передачи калькуляции цен определено в соответствии с рекомендациями ОЭСР. Налог на добавленную стоимость НДС Этот налог был введен в июле 1993 года, заменив налог с оборота.

Есть также нулевая ставка на экспорт. Только полностью произведенные за рубежом услуги понимаются как экспорт и именно к ним применяется нулевая ставка. Помимо того от НДС освобождены некоторые основные виды продовольствия, а также услуги в таких областях социально-культурного значения, как образование, здравоохранение, а также почта. Обычно механизм возврата НДС при продаже сельскохозяйственных продуктов таков, что крестьянин, который не является плательщиком НДС то есть платит аккордом , при сбыте своей продукции, помимо продажной цены получает еще аккордную компенсацию НДС от покупателя.

Предприятия и физические лица обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС при годовом обороте свыше 10 тыс. НДС налагается на поставки товаров и услуг, разве что они освобождены от этого налога в особом порядке путем определения нулевой ставки. Как и в большинстве европейских стран НДС возмещается иностранным туристам, выезжающим из Польши и вывозящим из нее товары. Интуристы имеют право на возвращение НДС от закупленных товаров, стоимостью свыше 200 евро включая НДС только если таможня подтвердит, что товары покинули территорию Польши неповрежденными и не позже, чем в последний день третьего месяца от даты их приобретения.

Основные проблемы с законодательством о НДС появляются у налогоплательщиков главным образом в тех случаях, когда предметные товары и услуги не имеют надлежащей классификации в официальных регистрах. Акциз В дополнение к НДС некоторые товары облагаются акцизом.

Этот налог применяется к около 200 товарам, включая легковые автомобили, охотничье огнестрельное оружие, топливно-смазочные продукты, пластмассовую тару, соль, спиртную и табачную продукцию и некоторые виды потребительских товаров, как высокотехническое оборудование, видеокамеры, яхты, моторные лодки, духи и проч. Акциз зависит от вида товаров, а также от места их производства национальное или зарубежное.

Акциз всегда выше в случае импорта. Налог на дивиденды Этим налогом облагаются юридические и физические лица, являющиеся акционерами предприятий.

Доход холдинговых предприятий, поступающий от дочерних польских предприятий холдинга, освобождается от этого налога. Для того чтобы польский плательщик мог воспользоваться правом на налоговые зачеты, определенные соответственной конвенцией об избежании двойного налогообложения, компетентные налоговые органы страны-получателя выдают справку о налоговой резиденции субъекта налогообложения.

Такая справка подтверждает, что налогоплательщик — в налоговом отношении — имеет свой юридический адрес в стране, где выплачиваются дивиденды. Налог на доходы физических лиц PIT Налогом облагаются доходы физических лиц, независимо от источника. Подоходный налог имеет прогрессивную ставку. В 2002 году действовали следующие ставки: Основа исчисления налога зл. Налог на доходы физических лиц зл. Есть некоторые льготные вычеты из налога, наиболее важным из них является приобретение участка под застройку и само строительство дома.

Всего Закон о налоге на доходы физических лиц перечисляет более ста видов освобождения от этого налога, а также различные вычеты как от основы налогообложения, как и от самого налога. Налог на наследование и дарение Основа налога — рыночная стоимость товаров и прав собственности, полученных путем наследования, дарственной и права давности. Ставка налога является прогрессивной, а ее уровень зависит от характера отношений между дающим и получающим лицом. Пошлина на гражданские и юридические акты С 1 января 2001 года вступил в силу новый закон, принятый 9 сентября 2000 года, о Пошлине на гражданские и юридические акты.

Ставка налога является прогрессивной и зависит от характера отношений между плательщиком и получателем. Налогоплательщик, обязанный внести эту пошлину должен без напоминания налоговых органов заполнить соответствующую декларацию, рассчитать и уплатить налог в налоговое управление наличными или банковским переводом в срок до 14 дней от даты возникновения подобного налогового обязательства.

Гербовый сбор С 1 января 2001 года вступил в силу новый Закон о гербовом сборе, принятый 9 сентября 2000 года. Налогоплательщик обязанный внести гербовый сбор должен без напоминания налоговых органов заполнить соответствующую декларацию, рассчитать и уплатить сбор в налоговое управление наличными или банковским переводом в срок до 14 дней от даты возникновения подобного налогового обязательства.

Местные налоги Местные власти могут устанавливать ставки местных налогов и льготы от них. Тем не менее, их максимальный уровень не может превышать уровня, определенного парламентом.

Местные налоги и сборы включают: налог на недвижимое имущество, налог автомобили, на собак и на рынки. Налог на недвижимое имущество Все виды недвижимого имущества облагаются этим налогом в границах, определенных ежегодно публикуемым декретом министра финансов. Как уже упоминалось, ежегодные ставки определяются постановлениями местных органов самоуправления гмин и могут меняться в зависимости от административного округа.

Однако, введение этого изменения не предвидится в скором времени. Налоговые льготы для предприятий, занимающихся утилизацией отходов Согласно Постановлению о налоге на доходы юридических лиц, часть дохода, полученного от операций с использованием переработанных в Польше отходов, освобождается от налогообложения.

Эта часть определяется как процентное соотношение стоимости использованных отходов к общей стоимости сырья и отходов, использованных в процессе производства.

Перечень отходов, дающих право на подобную льготу, а также подробные правила для определения их стоимости, опубликованы в Декрете Министра финансов от 7 января 1998 года, вместе с последующими изменениями. Перечень содержит ряд позиций, как смазочные масла, аккумуляторы, ветошь, макулатура, стеклотара и проч. Налоговые льготы для предприятий охраны труда Предприятия охраны труда освобождены от некоторых видов налогообложения, включая НДС.

Освобождения от налогов не относятся к подоходному налогу, акцизу, таможенным пошлинам и лотерейному налогу. В соответствии с Постановлением от 27 августа 1997 года о профессиональной и социальной реабилитации и трудоустройстве инвалидов с последующими изменениями , статус предприятия охраны труда может быть предоставлен в случае трудоустройства не менее 20 человек.

Возможно, наиболее существенной налоговой льготой для предприятий охраны труда является их право на полное или частичное возмещение НДС. Объем возмещения зависит от трех факторов: число трудоустроенных инвалидов, в пересчете на полные ставки; степень их инвалидности; размер минимальной оплаты труда на последний день предыдущего расчетного месяца, объявленный соответственным постановлением министра труда. Для инвалидов с легкой степенью инвалидности размер оплаты определен с учетом числа инвалидов и минимальной зарплаты.

Для инвалидов со средней степенью инвалидности минимальная зарплата удваивается, а для инвалидов с тяжкой степенью инвалидности — она утраивается.

Возмещение НДС за любой месяц не может быть выше суммы НДС, реально перечисленной в налоговое управление за данный месяц. Налоговые органы производят возврат начислений по НДС в срок до 25 дней со дня уплаты этого налога. Вышеупомянутые постановления по возмещению НДС не применяются к плательщикам акциза или другим предприятиям, продающим подакцизные товары, за исключением продажи энергии, соли, декоративной косметики и парфюмерии, и игральных карт.

Более того, налогоплательщики, за которыми на день подачи заявки на возврат НДС числятся те или иные налоговые задолженности, не имеют права на подобное возмещение, разве что речь идет о выплатах, положенных этим налогоплательщикам за предыдущие периоды.

Инвестиционные льготы С 1 января 2000 года ставки износа и амортизации, а также их применение определяются Постановлением о налоге на доходы юридических лиц от 15 февраля 1992 года с последующими изменениями. Налогоплательщики могут вносить в себестоимость любые расходы свыше 3,5 тыс. Ставки текущего износа и амортизации определены в Приложении 1 к Постановлению о налоге на доходы юридических лиц. Для некоторых видов недвижимого имущества, а также заводов и оборудования может быть применено сокращение баланса амортизации, так что подобная амортизация может списываться по более высоким ставкам.

Эти ставки рассчитываются путем умножения обычной ставки на определенные коэффициенты, которые, согласно Постановлению, колеблются от 1,2 до 2,0. Всего установлено 10 групп ставок износа и амортизации. Правительство предложило ряд мер, которые радикально изменят некоторые аспекты налогового законодательства.

Туда включены более четкие правила налогообложения для физических лиц, не проживающих постоянно в Польше, введение поквартального наличного исчисления НДС для меньших фирм, а также ряд упрощений налогов на доходы юридических лиц. Конвенции по избежании двойного налогообложения В переговорах об избежании двойного налогообложения, Польша руководствуется типовыми конвенциями, разработанными Организацией экономического сотрудничества и развития ОЭСР.

На июнь 2002 года Польша подписала подобные конвенции с 79 странами. В их основе лежит принцип взаимности, и они предусматривают возможность применять как распределительный метод, так и метод налогового кредита.

Налоги в Польше

Автор Михаил Романюк Опубликовано: 02 сентября 2019 у articles-ru Обдумывая перспективы создания бизнеса в той или иной стране, любой предприниматель должен понимать содержание и объем налоговой нагрузки, которая ожидает его бизнес в рамках иностранной правовой системы.

Это является условием для определения возможных способов оптимизации налогообложения и, что самое главное, — расчета рентабельности своей предпринимательской деятельности. Польша в этом контексте не является исключением. На этапе планирования бизнеса в Польше следует ознакомиться с общими положениями о налогообложении хозяйственной деятельности в этой стране, а также выяснить особенности налогового режима для того вида бизнеса, которым планируете заниматься.

Если в первом случае получить необходимую информацию можно самостоятельно из существующих информационных ресурсов, то за подробностями следует обратиться к соответствующим специалистам на территории Польши — бухгалтерам, юристам или аудиторам. В Польше используется прогрессивная система налогообложения, которая является отражением европейской системы, но одновременно характеризуется умеренными, средними ставками по сравнению с другими странами ЕС.

По общему правилу для компаний и физических лиц, не являющимися резидентами Польши, они подлежат налогообложению в том же порядке, что и действующие резиденты Польши. Юридические лица, осуществляющие деятельность на территории Польши или получающие там доход, получают налоговый идентификационный номер NIP и должны зарегистрироваться в соответствующем органе налоговой службы.

Среди основных налогов в Польше безусловно следует выделить VAT value-added tax — налог на добавленную стоимость. Данный налог начисляется практически на все товары работы или услуги. В свою очередь, действует также и нулевая ставка VAT, что применяется при покупке и поставке товаров из стран ЕС в Польшу. Чтобы получить статус плательщика VAT, необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую службу.

Подача такого заявления бесплатна. Ежемесячно, до 25-го числа, налогоплательщик должен подать декларацию VAT. Уплата налога за текущий месяц происходит до 25-го числа следующего месяца. Польским законодательством не предусмотрена обязанность для компаний регистрироваться плательщиками VAT, если Ваши ежегодные продажи не превышают 150 000, 00 zl. Однако иметь такой статус является скорее требованием современных реалий, поскольку в противном случае большинство контрагентов просто не будет вести с Вами дел.

Так, по желанию плательщика налога, возврат VAT может происходить за счет уменьшения его налоговых обязательств или фактического пересчета ему средств. Отдельное место в польской системе налогообложения предпринимательской деятельности занимает налог CIT corporate income tax — налог на прибыль юридического лица. Базой налогообложения традиционно является положительная разница между доходом компании и ее затратами за отчетный период. Ощутимым преимуществом при начислении СИТ является предусмотренная польским законом возможность зачислять в состав расходов компании практически любые расходы, связанные с деятельностью компании и имеющие документальное подтверждение в т.

Важно, чтобы счет, подтверждающий тот или иной расход предприятия, был выставлен именно на Вашу компанию. Налоговая декларация по налогу на прибыль юридического лица CIT подается один раз в конце каждого года. Не стоит забывать и о налоге с дохода физического лица PIT personal income tax , который обяхателен к проплате каждому, кто получает в Польше доход заработную плату, на основании трудовых договоров или гражданско-правовых договоров, доход в результате индивидуальной предпринимательской деятельности, и др.

Налоговые декларации физические лица должны составляться и подаваться в налоговую службу не позднее 30 апреля каждого года. В итоге, это позволяет платить меньше, особенно в случае, если работает только один из супругов. Для расчета размера налога PIT в Польше используется т. Указанные налоги являются основными, и с необходимостью их уплаты столкнется каждый, кто намерен заниматься предпринимательской деятельностью на территории Польши.

Важно в этом контексте также заручиться помощью профессионального бухгалтера, чтобы быть уверенным в правильности заполнения и предоставления налоговых деклараций и отчетов.

Узнайте, как иностранцы платят налоги в Польше, сколько им приходится отдавать государству и каким образом они уменьшают сумму.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 9. Польша отменяет подоходный налог!


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий