+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоги в дании для физических лиц

С физических лиц-резидентов взимается с их личного дохода Нерезиденты уплачивают налог только с доходов в Дании (без скидок).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Что нужно знать иностранцу о налогах в Дании

налоги в дании для физических лиц
Кроме того налоги в Дании обуславливают эффективность и экономики в целом. . «Подоходный налог с физических лиц-резидентов взимается с их .

Исключается из налогообложения продажа газет, продажа и аренда самолетов и судов, а также деятельность почт, банков, страховых компаний, пассажирский транспорт, услуги общеобразовательных, здравоохранительных и некоторых других организаций. Освобождаются от уплаты налога предприниматели с годовым оборотом до 10 тысяч датских крон. Акцизы взимаются с нефтепродуктов, электроэнергии, угля, табачных изделий, крепких спиртных напитков, пива, минеральной воды, чая.

Кроме того, они распространяются на кофе, кондитерских изделий, электроламп и некоторых других товаров, а также с игорного бизнеса. Подоходный налог С физических лиц-резидентов взимается с их личного дохода включая заработную плату, пенсии, поступления от предпринимательской деятельности и с дохода от владения имуществом капиталом , находящимся в Дании и за границей.

Предусмотрены скидки. Нерезиденты уплачивают налог только с доходов в Дании без скидок. Не существует различий при налогообложении распределенной и нераспределенной прибыли компании. Налог взимается с компаний-резидентов со всего дохода, полученного как в Дании, так и за ее пределами.

Нерезиденты выплачивают налог лишь с доходов, полученных в Дании. Из налогооблагаемой суммы могут быть вычтены затраты на ведение бизнеса. Убытки могут быть списаны из прибыли за пять последующих лет. Налог на дивиденды Взимается с физических и юридических лиц. Физические лица, получающие дивиденды в сумме свыше 32,7 тыс.

Держатели акций за границей могут потребовать возврата налога, если есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Налог на имущество Взимается с физических лиц, резидентов и нерезидентов. Последние уплачивают налог, когда владеют недвижимостью, землей и строениями в Дании.

Ставка налога в 1996 г. Налог на регистрацию автотранспорта Взимается с продажной цены автомобиля, подлежащего регистрации включая НДС. Ставки на новые легковые автомобили стоимостью до 34,4 тыс. Он уплачивается частями дважды в год.

Корпорации с местом пребывания в Дании облагаются налогом со всего дохода, полученного ими во всех странах. Правила взимания налога с доходов корпораций позволяет осуществлять совместное налогообложение датской материнской компании и любой ее иностранной или местной дочерней компании, отвечающей необходимым требованиям законодательства.

Данный режим позволяет вычитать убытки иностранной дочерней компании из сумм дохода, облагаемого налогом в Дании. Эти выплаты подлежат вычету при налогообложении.

Налоговая система Дании

Перспективы глобального развития. В случае если результаты аудита удовлетворяют требованиям инвестора, у стартапа появляется реальный шанс. Наиболее высокие шансы для привлечения датских венчурных инвестиций будут иметь IT-проекты в области BigData Science, E-commerce, FinTech, Blockchain, программного обеспечения для морского транспорта, стартапы в области био- и чистых технологий, а также проекты, задействованные в разработке решений для промышленной и городской 3D-печати.

В первую очередь, я бы рекомендовала изучить страновые особенности королевства. В этом могут помочь путеводитель для бизнеса и обзор экономики за последний год на сайте российского торгового представительства. Получите необходимые сертификаты и разрешения Продвигая российские товары на датский рынок, помните, что Дания является активным сторонником сохранения природных ресурсов и уделяет повышенное внимание вопросам ресурсосбережения, экологии, трудового права и легальности происхождения импортируемых товаров.

Советую заранее получить все необходимые сертификаты и разрешения, которые требует Данией и Евросоюз к вашей продукции. Помните про датский менталитет Датчане —прагматичный народ и высоко ценят свое время, поэтому в ходе деловых переговоров акцентируйте внимание на главных аспектах —экономической выгоде проекта, его особенностях и преимуществах.

Я рекомендую не затягивать переговоры более чем на 45-50 минут, быть пунктуальными и иметь в своем штате квалифицированных специалистов, способных профессионально вести диалог на английском языке или языке страны пребывания. В свою очередь, мы можем помочь российским компаниям в поиске датских потенциальных партнеров. Представительство проводит маркетинговые исследования рынка и устанавливает с представителями местных бизнес-кругов деловые контакты.

Мы также организуем отраслевые бизнес-миссии российских компаний в королевство и проводим семинары для зарубежных партнеров о бизнес-климате в России для привлечения новых технологий и инвестиций. Подписаться Нашли опечатку? Его население небольшое, меньше 6 миллионов человек, однако уровень жизни здесь очень высок. Это обеспечивается социальной направленностью экономики, а достигается в большой степени за счет налогообложения. Больше половины бюджета государства формируется именно за счет этого источника.

Рассмотрим подробнее, какие налоги существуют в Дании и их размер в 2016 году. Налогообложение в Дании Считается, что в этой стране одни из самых высоких налогов в мире. Однако большая часть этих от поступлений идет на финансирование социальной сферы — здравоохранения, образования, повышение квалификации сотрудников, в фонды труда и специальные программы.

Все это создает такой уровень жизни, что датчанам не приходится жаловаться. К тому же менталитет жителей характеризуется высоким уровнем самосознания и гражданской ответственности. Поэтому независимо от уровня заработной платы, налоги платят добровольно абсолютно все, тотального контроля над этим процессом нет. Размер отчислений зависит от статуса налогоплательщика и источника получения средств. Так резиденты, а именно постоянные жители Дании, а также лица, пребывающие там более полугода, платят налог со всего своего дохода.

Нерезиденты же — только с тех денег, которые они заработали на территории названного государства. В целом, список основных выплат такой же, как в остальных странах Евросоюза. Отличается только размер ставки, которая в последнее время имеет тенденцию к понижению, особенно в отношении косвенных налогов.

Налоги в Дании для физических лиц Жители страны и нерезиденты платят большое количество сборов. При этом в отличие от многих других государств, все обязанности по отчислению в бюджет ложатся на самих налогоплательщиков, то есть работодатель не выступает в качестве связующего звена между работником и соответствующим ведомством. Напомним, что резиденты платят налог с общемирового дохода, а нерезиденты — только с денег, заработанных на территории Королевства. Погасить долг перед государством нужно в срок до 1 мая года, следующего за отчетным периодом.

При этом, если обнаружится переплата, то она будет возвращена вместе с процентами. Однако и при недостаче потребуется ее погашение с учетом суммы процентов из-за просрочки. Рассмотрим подробнее, какие именно выплаты обязаны перечислять государству физические лица. Подоходный налог в Дании Этот вид отчислений имеет очень высокую ставку не только по европейским меркам, но и по общемировым показателям.

Вся сумма складывается из нескольких составляющих, а именно следующих сборов: отчисления в центры занятости. В отличие от других, церковный сбор не является обязательным, и выплачивают его только прихожане государственной лютеранской церкви. Сама схема исчисления подоходного налога очень сложная. Связано это с тем, что используется прогрессивная шкала начислений. При этом учитываются все полученные деньги, считая пенсию, пособия, доходы от дивидендов и т. Эта сумма уменьшает размер налогооблагаемой базы на величину персонального вычета.

Кроме того, сократить базу позволяют добровольные отчисления на страхование от безработицы, пожертвования, деньги, идущие на воспитание детей или алименты.

Но общая сумма таких вычетов не должна превышать 6 000 крон в год. Резиденты страны имеют право на значительное уменьшение суммы подоходного налога при определенных условиях.

Например, учитывается наличие кредита, ведение предпринимательства на территории своей жилплощади и другие факторы. Как платят в Дании налог на Недвижимость: Еще один сбор, который обязаны уплачивать физические лица. При этом учитывается функциональное назначение помещения. В зависимости от этого налоги делятся на недвижимое имущество и здания и сооружения, используемые как рабочие офисы, отели и для предпринимательской деятельности.

Тогда в первом случае учитывается стоимость земли, а во втором — цена самих строений. Имущественные отчисления бывают муниципального и федерального уровня. При этом супруг или супруга освобождается от налога совсем, близкие родственники платят нижний предел ставки, а посторонние, получившие недвижимость в наследство отчисляют в бюджет по максимуму.

Кроме того в Дании предусмотрены сборы за подарки. Размер для получателя при этом такой же, как при прочих доходах. Транспортный налог Транспортный налог в Дании является одним из самых высоких. Платится он как при регистрации автомобиля, так и в процессе его эксплуатации за счет высоких акцизов на бензин.

Такие высокие ставки введены для продвижения более экологичного транспорта — велосипедов или скутеров. Налог на прибыль корпорации Юридические лица — резиденты Дании должны платить налог на прибыль со всех своих филиалов, нерезиденты — только с тех компаний, которые расположены на территории страны.

Прибыль и убытки от иностранных постоянных представительств освобождаются от таких платежей. При расчете учитывается коммерческий доход, пассивный доход и прирост капитала.

Из налогооблагаемой базы могут быть вычтены расходы на ведение и расширение бизнеса, тогда как капитальные затраты не уменьшают базу. Убытки прошлых лет полностью списываются в последующих периодах, если доход не превышает 7,5 млн. Налог у источника Данный сбор прежде всего направлен на доход от дивидендов, процентов и роялти.

Нерезиденты во многих случаях освобождаются от уплаты налогов у источника, например, согласно Директиве ЕС о роялти и процентах. Этим налогом облагаются многие виды деятельности, а также товары. Причем уплачивают его как покупатели, так и продавцы. Однако государством предусмотрен список сфер, освобожденных от НДС. В Королевстве с многих продуктов взимаются акцизы. Это: Другие налоги В данном государстве одна из самых высоких продолжительностей жизни. В среднем она составляет 79 лет.

Однако власти озабочены тем, чтобы сделать датчан еще здоровее. Это достигается, в том числе и повышенными акцизными сборами на табачную и алкогольную продукцию, и высокими расходами на содержание и эксплуатацию машин, что сделало велосипед самым популярным средством передвижения. А с 1 октября 2011 года в Дании действует налог на жир, а точнее на содержание насыщенных жиров в продуктах питания. За 1 кг этого вредного компонента жители страны и ее гости доплачивают по 16 датских крон.

В 1999 году был введен экологический налог для спортсменов. Его обязаны платить все члены соответствующих клубов, секций и кружков. При этом приверженцы видов спорта, связанных с движением футбол, баскетбол, гольф, бейсбол и др.

Размер же этого сбора составляет для человека, старше 25 лет 150 крон, не достигшего еще указанного возраста — 25 крон. Возврат налогов из Дании Так как работники сами выплачивают большую часть положенных сборов, то возможны накладки и переплаты. К тому же в отношении лиц, не проживающих в стране, но имеющих там доход, действует ограниченная ответственность в этой сфере.

На сайте ведомства скат skat. Нерезиденты страны также могут вернуть часть потраченных на покупки денег за счет налога на добавленную стоимость. Магазины, дающие возможность покупать с последующим возвратом средств, обозначены словами Tax-free, а забирать положенные деньги надо в специальных пунктах, расположенных в аэропорту или через банки, сотрудничающие с системой.

Вместо заключения Итак, можно сделать вывод, что налоги в Датском Королевстве очень высокие. Кроме того, власть принимает меры по оздоровлению населения, в том числе и за счет налоговых рычагов, создавая высокие ставки для использования транспортных средств, увеличивая акцизы на вредную продукцию, а также портящие экологию продукты. Зато медицинские услуги освобождены от многих составляющих финансового бремени. И конечно уровень доходов в государстве таков, что даже после уплаты всех обязательных отчислений, остается достаточно денег для жизни в достойных условиях.

Под налогообложение в Дании подпадает все недвижимое имущество физических лиц. Согласно закону, в этом случае применяются.

Налоги и Право

Отправьте заявку сейчас и получите персонализированное предложение! Я согласен с правилами компании по обработке и хранению персональных данных. Не стало исключением и Королевство Дания, имеющее налоговую систему, которую в равной степени можно назвать как традиционной, так и специфической.

Одна из первых особенностей — это то, что к юрисдикции Дании относятся также Фарерские острова и Гренландия. Налоговые системы этих субъектов существуют самостоятельно, однако соотносятся с датскими налогами, чтобы исключить возможность двойного налогообложения одного и того же объекта.

Согласно статистическим данным, датчане уплачивают очень высокие суммы налоговых платежей даже в сравнении с другими экономически развитыми странами. Это связано не только со ставками налогов которые, в принципе, соответствуют средним общеевропейским показателям — с небольшими отклонениями , но и с высоким уровнем доходов населения в целом. Кроме того, граждан Дании характеризует повышенный уровень социальной ответственности, поэтому случаи намеренного уклонения от уплаты налогов довольно редки и вызывают большое общественное порицание.

Налог на прибыль корпораций Безусловно, налог на прибыль в Дании — один из основных, базовых налогов, которые уплачивают предприятия. Он обязателен для юридических лиц — как резидентов, так и нерезидентов. Соответственно, требование относительно обязательной уплаты налога распространяется также на прибыль, полученную зарубежными филиалами датских компаний. Что касается компаний-нерезидентов, то они должны делать взносы только с доходов, полученных непосредственно на территории страны.

При этом Гренландия и Фарерские острова не учитываются. Таким образом, в данной сфере наблюдается тенденция к постепенному снижению налоговых ставок. Гербовый сбор Один из часто встречающихся налогов пусть и с небольшой ставкой —гербовый сбор, другими словами — госпошлина.

Ставка этого налога варьируется в зависимости от вида сделок, типа оформляемых документов, и может составлять от 0,1 до 1,5 процентов от суммы сделки. В то же время определен минимальный размер годового оборота, при наличии которого предприятие-резидент обязано стать на учет как плательщик НДС. Эта сумма составляет 6720 евро. Одновременно датским законодательством установлен перечень определенных товаров и услуг, для которых действует нулевая ставка НДС.

В первую очередь это касается поставки товаров в пределах Европейского Союза. Налогом на добавленную стоимость в Дании не облагаются многие виды услуг: медицинские, страховые, почтовые и прочие. Общая сумма налога складывается из нескольких общеобязательных сборов, которые оплачивает каждое физическое лицо, получающее доход в той или иной форме: государственный сбор;.

Дания Налоги в Дании Дания — крошечное государство, число жителей которого сравнимо с половиной населения Москвы. Датчане получают самые высокие в мире зарплаты и перечисляют в казну рекордные суммы налогов. Но среди них бытует мнение, что Дания — это страна не для богатых. Сэкономить на налогах может холдинг Налоговая система Дании довольно традиционна для большинства европейских стран. Только по некоторым платежам ставки несколько повыше, чем у соседей.

Основным налогом, который платят абсолютно все фирмы, является налог на прибыль корпораций. Его рассчитывают по ставке 32 процента. Причем если организация зарегистрирована в Дании, то этим налогом облагается не только прибыль, полученная на территории страны, но и прибыль ее зарубежных филиалов.

А фирмы-нерезиденты платят только за то, что они заработали в датских землях. Из налогооблагаемой прибыли фирмы могут вычитать некоторые затраты на расширение бизнеса. Например, маркетинговые исследования или регистрационные пошлины. Предприятия, имеющие годовой оборот больше 20 тысяч крон, должны дополнительно регистрироваться в качестве плательщиков НДС.

Освобождены от него только продавцы печатной продукции, почты, банки, образовательные и медицинские учреждения, страховые компании и пассажирский транспорт. Ставка налога на добавленную стоимость составляет 25 процентов, причем его платят и продавцы, и покупатели.

Декларации по НДС датские бухгалтеры подают за десять дней до окончания отчетного квартала. Иначе налоговики штрафуют фирмы за несвоевременную уплату НДС. Зато и переплату безоговорочно возвращают, да еще и с начислением 4 процентов годовых. Как и во многих странах, в Дании часть товаров облагается акцизами. В первую очередь это нефтепродукты и уголь, а также электроэнергия и электрические лампочки.

Не остался в стороне и игорный бизнес. А помимо традиционных сигарет и спиртных напитков, в Дании есть еще акцизы на минеральные воды, сладости, а также чай и кофе. Есть в Датском королевстве и гербовый сбор. Его платят всегда при оформлении документов и составляет он от 0,1 до 4 процентов от суммы сделки. Точная ставка зависит от вида документа. Налог на полученные дивиденды составляет обычно 30 процентов. И даже если эти условия не выполняются, то 30-процентный налог холдинг будет платить лишь с 66 процентов дивидендов.

Половина государственного бюджета Дании формируется за счет поступлений по этому налогу. По данным одного из социологических исследований, именно в Дании наибольшее число людей заявили, что их нация — самая счастливая в мире.

Подоходный налог по сути состоит из нескольких частей: государственного, регионального, муниципального, церковного и сборов в фонд занятости. В отличие от большинства россиян все налоги на доходы каждый житель Дании платит из своего личного заработка. Здесь нет налогов, которые платит работодатель.

Бухгалтеры рассчитывают зарплату сотрудников и из полученной суммы делают все вычеты. Служащие и наемные работники получают каждый месяц уже усеченную зарплату. И в прилагаемой справке видят раскладку, сколько налогов и отчислений они сделали.

Размер подоходного налога, идущего в государственную казну, зависит от величины дохода работника. Базовая ставка составляет 5,5 процента. Если датчанин зарабатывает больше 135 100 крон в год приблизительно 650 тысяч руб. А если зарплата превышает 190 тысяч крон в год, то применяется ставка 15 процентов. В то же время все кредиты, неиспользованная ставка неработающего супруга, использование личного жилья для работы частного предпринимателя и тому подобные факторы влияют на снижение общей ставки подоходного налога.

В общем, система очень сложная, и это своего рода искусство, очень ценимое в Дании: найти возможность платить законным образом минимально возможную налоговую ставку. Примерно 29,5 процента из общей налоговой ставки сумма колеблется в зависимости от муниципалитета от своего дохода жители Дании перечисляют в местные бюджеты. Эта сумма состоит из муниципального и церковного налогов. Церковный налог доброволен.

Он составляет 1 процент, и платят его только приверженцы государственной лютеранской церкви. До 31 мая года, следующего за отчетным, датчане подают налоговые декларации. Рассмотрев предоставленные отчеты о доходах за прошедший год, налоговики высчитывают, насколько больше или меньше указанной суммы подоходного налога перечислил конкретный служащий. Если образуется переплата, то все излишне перечисленные деньги возвращают.

К тому же на всю сумму переплаты начисляются проценты. При недоплате датчанин перечисляет недостающие деньги и еще проценты за несвоевременность. Многие датчане открывают свой бизнес В Дании преобладают частные компании. Их существует несколько видов. Минимальный уставный капитал для таких фирм составляет 500 тысяч датских крон это около 2,5 миллиона руб. Он должен быть выплачен полностью до начала регистрации. Более мелкие фирмы — anpartsselskab ApS. Их можно сравнить с нашими ООО.

Для их образования и уставный капитал нужен поменьше, 125 тысяч крон, то есть примерно 600 тысяч рублей. Датская служба регистрации бизнеса работает весьма оперативно. Открыть свое дело можно примерно за неделю. А особо нетерпеливые бизнесмены могут приобретать уже готовые фирмы. Тогда на оформление документов уходит всего один день.

Эта бумага аналогична лицензии — в ней указываются все виды деятельности, которые может вести компания. Я б в бухгалтеры пошел Датчане не говорят, что работают бухгалтерами. Их в Дании готовят различные учебные заведения.

Все зависит от объема знаний и направления, которым собирается овладеть студент. Если потом он решит повысить квалификацию, то можно доучиться в университете на экономиста.

При этом будут учтены все ранее полученные знания, и учиться придется меньше, чем если поступать в университет сразу после гимназии. Работа без напряжения На работу датские бухгалтеры отправляются обычно к восьми утра. Рабочий день длится 7—8 часов 37 часов в неделю при условии полной занятости , то есть до трех-четырех часов вечера. В это время включен получасовой перерыв на обед, обычно с половины первого до часа. И задерживаться на работе не принято. Трудовая жизнь бухгалтеров течет размеренно.

Вся бухгалтерия ведется в компьютерных программах на датском языке, а на международных предприятиях — на английском. Ежеквартальный отчет по НДС и декларирование прибыли корпораций дважды в год — это по сути вся налоговая отчетность, которую должен готовить датский бухгалтер. Еще все компании ежегодно сдают финансовый отчет в агентство по торговле и компаниям Дании. Но если учитывать, что отчеты бухгалтеры отправляют через интернет, без очередей и нервотрепки, то по российским меркам работа обретает просто сказочные черты.

Заработная плата у датских бухгалтеров тоже довольно большая по сравнению с доходами их российских коллег. После уплаты налогов у него остается немногим больше десяти тысяч датских крон, то есть около 50 тысяч рублей в месяц. А высококлассный экономический специалист, занимающийся отчетностью, бюджетированием, статистикой и прогнозами, зарабатывает уже значительно больше — до 35 тысяч крон в месяц.

Без налогов это составляет 20 с небольшим тысяч крон то есть больше чем 100 тысяч руб. Цены и налоги высокие, а люди счастливы Правда, и жизнь в Дании недешевая. Например, профессиональные книги стоят от 200 крон почти 1000 рублей и выше, аудиодиски — 100—200 крон от 500 до 1000 руб.

Поездка в городском автобусе обходится в 15—20 крон в зависимости от дальности, то есть от 70 до 100 рублей. А цены на сигареты и алкоголь просто пугающие — датское правительство очень активно борется с вредными привычками. Очень дорого в Дании обходится содержание автомобиля. Не каждый бухгалтер может позволить себе ездить на работу в собственном авто. В Дании самый высокий в Европе налог, который нужно заплатить при покупке нового автомобиля.

Для того чтобы просто зарегистрировать свежекупленную машину, нужно раскошелиться еще на 105 процентов от ее стоимости. А если продажная стоимость автомобиля превышает 34 400 крон 167 тысяч руб. Неновые автомобили или те, которые покупают не для личного пользования, а например, для фирмы, обходятся дешевле, но не намного.

При всем этом датчане чувствуют себя социально защищенными. Потому что при малейшем повышении цен повышаются и зарплаты индексируются ежегодно.

Даже увольнение для датского бухгалтера не так страшно. Ведь пособие по безработице после уплаты всех налогов составляет 7—10 тысяч крон, что в переводе на российские рубли составляет от 34 до 48 тысяч. Даже с датскими ценами на это вполне можно прожить. Другое дело, что от наличия работы зависит социальный статус.

Человек, живуший на пособие, не имеет уважения в обществе. Поэтому большинство датчан дорожат рабочим местом и добросовестно относятся к своему делу. Социальные гарантии распространяются также на медицину и образование — они в Дании бесплатные. В государственных медучреждениях все услуги бесплатны, включая акушерскую помощь и операции любой сложности.

Налоговая система Дании. Налог на доходы физических лиц, %. Налог на прибыль юридических лиц (детали), С года ставка снижена до
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги, которые мы еще не заплатили


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий