+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Патент для ип какие налоги надо платить

При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) — рассчитать и заплатить его При оформлении ИП придется приобрести патент.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Упрощенка, вмененка и патент, как выбрать систему налогообложения

Какие налоги платит ИП

патент для ип какие налоги надо платить
Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению. Условия перехода на ПСН Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ: На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике.

Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек. Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.

Сколько стоит патент Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы. Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г.

Москве в 2019 году составляет 990 тысяч рублей, а в Калужской области — 270 тысяч рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя с московской пропиской обойдется в три раза дороже, чем жителю Калуги. Потому что предполагается, что цены в московских парикмахерских выше, а клиентов больше, чем в соседней области. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др. Сделаем пример такого расчёта, виды деятельности и потенциальный доход возьмем из закона Московской городской Думы от 31.

Территория действия патента — г. Собираетесь открывать ИП или уже открыли? Не забудьте про расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Пример расчёта Чтобы упростить расчёт, воспользуемся специальным калькулятором , разработанным Федеральной налоговой службой. Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте парикмахеру в Москве сроком на 6 месяцев.

Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности — парикмахерские и косметические услуги. Оплатить его можно двумя платежами: 9900 рублей не позднее 90 дней после начала действия патента; 19800 рублей не позднее срока окончания действия патента. Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц.

Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день. Здесь, однако, надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог. Теперь сравним, с какой суммы доходов покупка патента будет выгоднее, чем при работе на той же упрощёнке. Расчёт будем вести, исходя из годового дохода ИП.

Пример: Стоимость патента на полный 2019 год для парикмахера в Москве составляет 59 400 рублей. Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог. Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на упрощённой системе, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка. Кроме того, на УСН Доходы можно уменьшать рассчитанный налог за счёт взносов. Получаем, что в нашем случае переходить на патентную систему налогообложения имеет смысл, только если реальный доход парикмахера превысит 1 700 000 рублей.

С дальнейшим ростом дохода стоимость патента увеличиваться не будет, а налог на УСН Доходы будет расти. А вот если доход московского парикмахера меньше, чем 1 700 000 рублей, то ему выгоднее работать на упрощёнке. Рекомендуем перед выбором системы налогообложения получить бесплатную консультацию по расчёту налоговой нагрузки у специалистов 1С.

Это сэкономит вам в дальнейшем значительные суммы. Получить бесплатный расчет налоговой нагрузки Налоговые каникулы Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

Все подробности о работе в рамках налоговых каникул, а также базу некоторых региональных законов вы можете найти в этой статье. Как купить патент Чтобы перейти на патентную систему, надо подать в ИФНС по месту ведения деятельности заявление по форме 26. Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документам на регистрацию индивидуального предпринимателя.

В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП. Если же бизнес вы планируете вести в ином регионе, не там, где прописаны, то заявление по форме 26.

Причём, подать его надо заранее, не позднее 10 дней до начала деятельности. Так, если предприниматель планирует организовать грузоперевозку, а также вести розничную торговлю, для этого надо приобретать разные патенты. Оплачивать их тоже придётся отдельно. Сколько действует патент ПСН удобна в плане того, что на этой системе налогообложения нет деклараций. Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче.

Максимальный срок действия — один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию. Если же вы указали период в несколько месяцев, то каждый раз при продлении срока надо подавать новое заявление. Так что, применение ПСН, с одной стороны, удобно, а с другой — надо рассчитывать выгоду работы на этом режиме в каждом конкретном случае.

Сравнивайте рассчитанные суммы налогов с учётом возможности уменьшать их за счет страховых взносов, как мы показали выше.

Какие налоги нужно платить на патентной системе налогообложения

Да потому, что платить налоги на ПСН в 2019 году выгодно и просто. Здесь даже УСН придется подвинутся. Обо всем по порядку… Что такое патент ИП Патент — это документ, в котором государство подтверждает, что его получатель имеет право на определенные действия или защиту своих интересов. Например, есть патент на изобретение или патент для иностранцев, легально работающих в России. Свои патенты есть и в малом бизнесе. Их выдают индивидуальным предпринимателям, которые перешли работать на льготный налоговый режим — патентную систему налогообложения.

Патентная система налогообложения ПСН устанавливает строго ограниченный перечень направлений бизнеса , указанных в статье 346.

Например, индивидуальный предприниматель получил патент на перевозку, а теперь планирует открыть магазин. Уже выданный патент для этого не подходит, надо подавать новое заявление. Но это еще не все. В каждом патенте указана территория, на которой он действует. Чаще всего, это конкретное муниципальное образование. Соответственно, если предприниматель имеет патент на магазин в одном городе, то для торговли в другом городе той же области или края ему надо оформить новый.

Исключение — несколько видов деятельности, для которых территорией патента будет весь субъект РФ: Перевозка автомобильным транспортом грузов и пассажиров; Развозная и разносная розничная торговля. В этом случае его надо оформлять по месту прописки предпринимателя.

Мы так подробно разбираемся в этих особенностях, потому что они имеют прямое отношение к порядку расчета налога на ПСН. Патент для ИП имеет следующие ограничения: Вид деятельности можно выбирать только из перечня статьи 346. Но почему же при таких ограничениях этот налоговый режим популярен у предпринимателей? Потому что очень часто ИП на патенте платит намного меньше, чем на других системах налогообложения. Как считают налог на ПСН В большинстве случаев налоги платят с полученных доходов по принципу: заработал много — заплати больше налогов.

А если доходов нет, то и платить налог не надо. Но на ПСН все не так. На патентной системе налогообложения налог платят не с реально полученных доходов, а с предполагаемых. Каждое муниципальное образование устанавливает годовую сумму дохода по определенному виду деятельности.

Этот доход так и называется — потенциально возможный. Например, депутаты Московской городской Думы решили, что столичные переводчики зарабатывают в год 330 000 рублей дохода. Так это или нет, значения не имеет. Налог надо платить именно с этой предполагаемой и заранее установленной суммы.

Но можно оформить патент на месяц, тогда он будет стоить всего 1 650 рублей. Стоимость патента — это и есть налог, который платят на ПСН.

Никаких других налогов платить не придется. За некоторыми исключениями, о которых мы расскажем дальше. Если он намного выше, чем потенциально возможный, то это будет выгодно.

Сколько стоит патент ИП Узнать потенциально возможный годовой доход по выбранному виду деятельности можно в нормативно-правовом акте закон, решение, постановление муниципального органа власти. Все эти акты есть на сайте ФНС, кроме того, можно обратиться по этому вопросу в налоговую инспекцию по месту действия патента или в экономический отдел местной администрации.

А можно воспользоваться калькулятором Федеральной налоговой службы , который сразу подсчитает сумму налога на месяц или на год. Для этого надо перейти на форму ввода данных и выбрать в ней: Период использования; Муниципальное образование; Вид деятельности; Физический показатель при необходимости , им может быть количество работников, площадь торгового зала или объекта общепита, грузоподъемность транспортного средства, количество посадочных мест и др.

Давайте проверим, сколько должен платить переводчик в небольшом городе, например, в г. Мценск Орловской области. Калькулятор рассчитает, что это всего 6 474 рублей в год, то есть в 3 раза меньше, чем в Москве. Документ выдается на определенное количество месяцев, но в пределах одного календарного года.

К примеру, начало его действия 10 сентября, а окончание — 9 декабря. Но на остаток декабря патент купить невозможно, потому что с 1 января начинается новый год. Получается, что на период до конца года ИП на ПСН должен прекратить деятельность или отчитываться в рамках другого налогового режима. Что еще надо платить на ПСН Итак, с основным налогом патентной системы мы разобрались. А какие налоги или другие платежи надо еще платить?

Сначала про налоги. Но с НДС не все так просто. Есть ряд ситуаций, когда налог на добавленную стоимость придется все-таки заплатить: Ввоз товаров на территорию Российской Федерации; Участие в договорах совместной деятельности, в доверительном управлении имуществом или концессионном соглашении; Статус налогового агента по НДС например, покупка или аренда недвижимости, принадлежащей муниципальному образованию, или приобретение у иностранного лица, не зарегистрированного в России, товаров для дальнейшей реализации.

Если в вашей деятельности предполагается что-то из указанного, возможно, вам лучше этот период поработать на ОСНО. Теперь про НДФЛ.

Например, вы купили патент на розничную торговлю, но покупатель уговорил вас оформить продажу, как поставку. С соответствующим договором, доставкой товара партиями, счет-фактурой, оплатой безналом на расчетный счет. Когда налоговики обнаруживают признаки поставки, то считают такую продажу оптовой, а не розничной.

А оптовая торговля на ПСН запрещена. Кроме того, ИП, как физлицо , будет платить транспортный и земельный налог, если у него есть в собственности автомобиль или участок.

Что касается налога на недвижимое имущество, то если предприниматель использует его в бизнесе, платить налог не надо. Исключение — если недвижимость относится к объектам, которое имеет оценку кадастровой стоимости. Уточнять эту информацию надо в своей налоговой инспекции. Остаются еще страховые взносы ИП за себя. Эти платежи для индивидуального предпринимателя обязательны на всех системах налогообложения. Исключение — розничная торговля, общепит и сдача недвижимости в аренду.

Итак, какие же налоги платит ИП на патенте? Итак, что же платит ИП патент, налоги и обязательные платежи 2019 на этом льготном режиме?

Стоимость патента на выбранное количество месяцев — рассчитывается на калькуляторе ФНС. Страховые взносы за себя — на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

НДС и НДФЛ при необходимости , а также налог на имущество, земельный, транспортный — только при наличии объекта налогообложения или ситуации, при которой эта обязанность устанавливается законом. ПСН — это единственная система налогообложения, на которой уплаченные страховые взносы не уменьшают рассчитанный налог.

В результате ИП может сделать неверный вывод о бюджетной нагрузке, сравнивая только налоговые платежи на патентной и, например, упрощенной системе.

Для расчета общей суммы платежей на ПСН надо складывать стоимость патента и суммы страховых взносов. Прежде чем принимать окончательное решение о выборе налогового режима, рекомендуем перед оформлением патента проконсультироваться с хорошим бухгалтером. Теперь вы знаете, какие налоги и обязательные платежи платить ИП на патенте. Задавайте свои вопросы в форме для комментариев ниже: мы не тянем с ответом!

Также подписывайтесь на нашу рассылку: отправляем анонс каждой новой статьи про ИП на вашу почту! Введите свой E-mail:.

Патент для ИП на — годы: разрешенные виды деятельности + и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в .

Как открыть ИП на патенте?

Сразу подчеркну, что статья будет обновляться, по мере утверждения новых законов и прочих изменений для ПСН. Поэтому, вынес эти две важные новости в самый верх статьи. Разумеется, основная тема статьи будет чуть ниже. Общий размер вычета составит 18 000 рублей за каждую купленную кассу. Но, как обычно, есть нюансы. Даже после 1 июля 2019 года! Изменилась форма заявления об утере права применения ПСН. Подробнее читайте здесь. Что изменится в 2020 году?

Несмотря на то, что 2020 год еще не начался, я вынес эти новости сюда, так как они очень важные. Самое главное, что может случиться уже совсем скоро… Вот здесь будьте внимательнее, так как уже сейчас готовится законопроект, который запретит для ИП на ПСН и для ЕНВД, кстати торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Подробнее читайте здесь: То есть, если вы торгуете или собираетесь торговать товарами, которые подлежат обязательной маркировке, то придется применять другую систему налогов.

Если этот законопроект будет принят. ИП смогут покупать патент сроком действия меньше, чем месяц Сейчас патент можно купить на срок, кратный месяцу. А согласно новому законопроекту, предлагают уменьшить этот срок.

Уточняется максимальное количество наемных сотрудников для ИП на ПСН, который совмещает патент с другими системами налогов Напомню, что долгое время писали и говорили, что для ИП на патенте средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек. Но осенью 2018 года появилось любопытное письмо МинФина от 20 сентября 2018 г. При условии, что ведется раздельный учет и не более 15 человек работает по деятельности, на которую куплен патент.

Теперь это правило хотят прописать в НК, о чем опять-же указано в новом законопроекте. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

А также эта система наиболее понятна для начинающих предпринимателей. Этот список видов деятельности довольно куцый и на данный момент состоит из 63 видов деятельности. Но об этом моменте поговорим ниже. Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ ст.

Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности, которые разрешены в субъекте РФ. Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом то есть, продают через торговые автоматы. Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2018 год в своей налоговой инспекции. Или ищите изменения по соответствующим законам для ИП на ПСН на официальных сайтах местных органов власти.

Рассмотрим первый список, который указан в статье 346.

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Причина как раз в том, что рассчитанный налог на УСН предприниматель может полностью уменьшить за счет уплаченных за себя взносов. Но ситуация не всегда складывается в пользу УСН. Если, например, сравнить налоговую нагрузку для розничного магазина, то очень часто как раз патент ИП окажется выгоднее. Отчетность ИП на ПСН Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов утверждена Приказом Минфина России от 22.

В книгу заносят записи о всех полученных доходах предпринимателя. В налоговую инспекцию сдавать КуД не надо, но при проверке инспектор может запросить ее для контроля. Книга ведется для того, чтобы отслеживать реальный доход предпринимателя, потому что на ПСН установлен лимит доходов — не более 60 млн рублей за год. В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ.

Оплата патента Особенность патентной системы еще и в том, что платить налог надо до окончания налогового периода, то есть срока действия патента. Реквизиты для оплаты патента надо узнавать в налоговой инспекции по месту его выдачи. За опоздание с оплатой стоимости патента начисляют пени, однако ИП не теряет права на патентную систему налогообложения, как это было раньше. Этот вопрос действительно важен для розничных продавцов. Кассовый аппарат для обычного предпринимателя — это серьезные затраты, особенно если это должна именно онлайн касса.

Минимальные расходы для установки такого оборудования превышают 40 тысяч рублей плюс надо иметь постоянный доступ в интернет и оплачивать услуги оператора фискальных данных. Возможность купить патент для розницы всего лишь на пару месяцев — это хороший способ проверить правильный выбор расположения торговой точки и ассортимента. Если же торговля не пойдет, то затраты на ККТ только еще больше увеличат убытки предпринимателя.

К сожалению, ИП на патенте лишили права торговать без кассового аппарата, однако некоторую рассрочку для них все-же предоставили. Рано или поздно онлайн касса будет нужна всем работающим на ПСН, в том числе, тем, кто оказывает услуги населению, выписывая БСО. Подведем итоги Перед тем, как подавать заявление на патент, рассчитайте его стоимость на калькуляторе ФНС. Если вы будете заниматься несколькими видами деятельности или одним направлением, но в разных муниципальных образованиях, то патентов надо покупать несколько.

При выборе патентной системы налогообложения не ориентируйтесь только на стоимость патента. Не забывайте включать в расчет страховые взносы ИП за себя. На патентной системе налогообложения уплаченные взносы не уменьшают рассчитанный налог, а на всех других режимах эти платежи учитываются. Декларация на ПСН не сдается, но надо вести специальную книгу учета доходов по каждому патенту. Предприниматели, оказывающие услуги населению, а также ИП в розничной торговле и общепите и не имеющие работников, могут работать без кассы до 1 июля 2019 года.

Если же предприниматель торгует или оказывает услуги общепита с привлечением работников, то ККТ применяется уже с 1 июля 2018 года. Соблюдайте установленные для ПСН лимиты: количество работников не более 15 человек, а годовой доход — не более 60 млн рублей. Подпишитесь на обновления,.

От каких налогов освобождает патент для ИП? За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий